Налоговые кредиты – это то, что уменьшает наши налоги, а в некоторых случаях увеличивает наш возврат. Они бывают федеральные, которые уменьшают федеральный налог, а бывают провинциальные, которые соответственно уменьшают провинциальный налог.
Для тех, кто никогда не задумывался о структуре налогов, поясняю, что налоги, которые мы платим, состоят из 4 частей, а в случае, если вы самозанятый человек (self-employment) из 3 частей:
- Федеральный налог,
- Провинциальный налог,
- Отчисления в пенсионный фонд берутся с тех, кто достиг 18-летнего возраста, но кому меньше 70 лет.
- Отчисления в фонд страхования занятости, которые, как правило, самозанятые не платят.
Важно понимать, что когда говорят, что вам положен налоговый кредит в $10,000 по программе Home buyers’ amount, то это не значит, что ваши налоги уменьшатся на $10,000. Это означает, что сумма вашей экономии на налогах составит $10,000, умноженные на соответствующую налоговую ставку. В данном случае это будет 15% от $10,000 или $1,500.
Налоговые кредиты бывают refundable, то есть, подлежащие возврату, и non-refundable, то есть не подлежащие возврату. Поясняю разницу на примере:
По итогам года Олегу надо заплатить $1,000, но у него есть refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $400. В результате его окончательный налог составляет $600 ($1,000 минус $400).
По итогам года Людмиле надо заплатить $1,000, но у неё есть non-refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $400. В результате её окончательный налог составляет $600 ($1,000 минус $400).
То есть, когда налоговые кредиты уменьшают налоги, но не убирают их полностью, то разница между refundable и non-refundable кредитами не видна.
Изменяем условия:
По итогам года Олегу надо заплатить $1,000, но у него есть refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $1,400. В результате его возврат составляет $400 ($1,000 минус $1,400).
По итогам года Людмиле надо заплатить $1,000, но у неё есть non-refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $1,400. В результате её окончательный налог составляет $0 ($1,000 минус $1,400, но возврата не может быть).
То есть, когда налоговые кредиты превышают налоги, то разница между refundable и non-refundable кредитами становится очевидна, так как non-refundable кредиты не дают возврат налогов.
Читая эту статью, имейте в виду, что все кредиты и суммы приведены для налоговой декларации за 2023 год.
Какие федеральные non-refundable кредиты у нас есть?
1. Basic personal amount – базовый персональный кредит
Basic personal amount составляет $15,000 и даётся каждому налогоплательщику. Это то, что мы обычно называем необлагаемым минимумом. На самом деле в Канаде налоги начисляются с 1-го доллара, но этот налоговый кредит уменьшает федеральный налог на первые $15,000 до нуля.
2. Age amount – налоговый кредит по возрасту
Age amount вам положен если вы были рождены в 1958 году или раньше. Максимальная сумма этого кредита составляет $8,396. Эта сумма добавляется к вашему basic personal amount, фактически увеличивая ваш необлагаемый минимум. То есть если вам 65 лет или больше, то вы платите меньше налогов на ту же самую сумму дохода, чем более молодые люди.
Обратите внимание, что $8,396 – это максимальная сумма этого кредита. Это значит, что такую сумму получат не все, а только те, чей доход в 2023 был $42,335 или меньше. Те, чей доход составил $98,309 или больше, этот кредит не получат. Чей доход был больше, чем $42,335, но меньше, чем $98,309 этот кредит получат, но его размер будет высчитываться по специальной формуле.
Имейте в виду, что доходы, полученные из накопительного счета TFSA, и суммы, полученные по договору об обратном мортгидже или по страховому договору, не являются налогооблагаемыми доходами и не увеличивают ваши доходы.
Я помогаю оформлять накопительные счета TFSA, договора обратного мортгиджа и страховые договора жизни и здоровья, поэтому если у вас будут вопросы, то звоните.
3. Spouse or common-law partner amount – кредит на супруга/супругу
Максимальная сумма этого кредита $15,000. Этот кредит получают те, у кого супруг/супруга в 2023 имеет доход меньше, чем $15,000. Если супруг/супруга зависят от вас в результате нарушения физических или психических функций, то эта сумма увеличивается до $17,499.
Максимальную сумму этого кредита получат те, у кого супруг/супруга не имел/ла никакого дохода в 2023. Для остальных формула расчета очень простая: от $15,000 (или $17,499) отнимается доход супруга/супруги. Полученная в результате этого расчёта сумма будет являться суммой кредита.
4. Amount for an eligible dependant
Максимальный размер этого кредита такой же, как у Spouse or common-law partner amount. Расчёт делается так же, но уже не для супруга/супруги, а для eligible dependant.
Eligible dependant – это лицо, которое от вас материально зависит и живет вместе с вами, при условии что вы не имеете супруга/супруги. Обычно eligible dependant – это ваш ребенок, но это не обязательно. Таким лицом может быть:
- ваш родитель или дедушка и бабушка (по крови, браку, гражданскому партнерству или усыновлению)
- ваш ребёнок, внук, брат или сестра (по крови, браку, гражданскому партнерству или усыновлению), которым меньше 18 лет.
- ваш ребёнок, внук, брат или сестра (по крови, браку, гражданскому партнерству или усыновлению) старше 18 лет, которые имеют нарушения физических или психических функций.
Обратите внимание, что может быть только один человек независимо от того, сколько таких лиц с вами проживает.
5. Canada caregiver amount for spouse or common-law partner, or eligible dependant age 18 or older
Этот налоговый кредит даётся лицу, осуществляющему уход за супругом, гражданским партнером или другим имеющим на это право лицом в возрасте 18 лет и старше, и их чистый доход составлял от $7,544 до $25,195. Определить, кто имеет право на этот кредит очень просто: если вы имели право на дополнительные $2,499 в предыдущих двух пунктах, то вы можете получить до $7,525 этого кредита. Сумма кредита рассчитывается исходя из дохода лица, за которым вы ухаживаете.
6. Canada caregiver amount for other infirm dependants age 18 or older
Вы можете получить этот налоговый кредит в сумме до $7,525 на каждого, кто зависел от вас материально, если этот человек находился на вашей иждивении из-за нарушения физических или психических функций и был в возрасте 18 лет или старше. Сумма кредита рассчитывается исходя из дохода лица, за которым вы ухаживаете.
Вы можете получить этот кредит более чем на одного лицо, если каждый из них соответствует всем следующим условиям:
- Они зависели от вас из-за нарушения физических или психических функций.
- Им было 18 лет и старше.
- Это был ваш (или вашего супруга или гражданского партнера) ребенок, внук, родитель, бабушка или дедушка, брат, сестра, тетя, дядя, племянница или племянник.
- Они были резидентами Канады в любое время года.
- Их чистый доход был меньше $25,195.
7. Canada caregiver amount for infirm children under 18 years of age
Вы можете получить этот налоговый кредит в сумме $2,499 на каждого из ваших детей (или детей вашего супруга/супруги или гражданского партнера), которые соответствуют всем следующим условиям. Этот ребенок:
- на конец года был младше 18 лет
- имел нарушение физических или умственных функций и, вероятно, будет продолжать зависеть от вас или других людей в течение неопределенного периода времени.
- нуждается в гораздо большей помощи в личных нуждах и уходе, по сравнению с детьми того же возраста.
8. Base CPP or QPP contributions
Часть уплаченных вами взносов в пенсионный фонд уменьшает ваши налоги.
9. Employment insurance premiums
Уплаченные вами взносы в фонд страхования занятости уменьшают ваши налоги.
10. Налоговый кредит для пожарных-волонтёров
11. Налоговый кредит для волонтеров поисково-спасательной службы
12. Кредит для тех, кто работает – Canada employment amount
Предназначен для частичного возмещения расходов, связанных с работой, такие как: домашние компьютеры, униформа и расходные материалы. Кредит даётся автоматически, никаких документов предоставлять не надо.
13. Кредит для покупателей первого дома – Home buyers’ amount
Вы можете получить $10,000 налогового кредита, если в отчётный год купили себе жильё в первый раз. Обратите внимание, что это не значит, что это ваше первое жильё в жизни. Это только значит, что в любом из четырех предыдущих лет вы или ваша супруга/супруг не владели своим жильём. Чтобы получить этот кредит вы должны не забыть указать в налоговой декларации, что вы купили жильё.
14. Home accessibility expenses
Вы можете получить до $20,000 налогового кредита – Home accessibility expenses, на расходы, понесённые для приспособления вашего дома для жизни человека с инвалидностью, или для того, кому больше 65 лет. Причём таким человеком можете быть как вы, так и ваши супруга или супруг, мама или папа, бабушка или дедушка, ребенок, внук, брат, сестра, тетя, дядя, племянник или племянница. Чтобы получить этот кредит вы должны не забыть указать в налоговой декларации, что у вас были такие расходы.
15. Кредит на усыновление/удочерение
Максимальная сумма кредита на каждого ребенка составляет $18 210. Вы можете заявить все понесенные вами расходы на усыновление, но вы должны заявить их в налоговом году, который включает в себя окончание периода усыновления ребенка.
16. Кредит на подписку на электронные новости.
Вы можете получить до $500 налогового кредита, если вы заплатили в отчётном году за подписку на интернет-новости канадского новостного агентства, входящего в журналистскую организацию QCJO и не имеющего лицензии на ведение вещательной деятельности. Чтобы соответствовать требованиям, ваша подписка на цифровые новости должна давать вам доступ к цифровому контенту, где новости в основном опубликованы в письменном виде.
17. Пенсионный налоговый кредит
Вы можете получить до $2,000 пенсионного налогового кредита. Об этом кредите я писал в статье «А вы используете пенсионный налоговый кредит?», она вышла 20 июня 2020 года.
18. Налоговый кредит для людей с инвалидностью.
Если вы сами имеете право на этот кредит, то его сумма составит $9,428. Если вы получаете его для для зависимого от вас родственника, то сумма варьируется в зависимости от дохода этого родственника.
19. Налоговый кредит на обучение в колледже или университете
Это налоговый кредит на проценты, уплаченные на заем на обучение (student loan), полученный по государственной программе финансирования образования. Такая программа в Онтарио называется OSAP (Ontario Student Assistance Program).
20. Налоговый кредит на суммы, заплаченные на ваше профессиональное обучение
Как правило для получения этого кредита нужно в вашем учебном заведении взять форму T2202 (Tuition and Enrolment Certificate), однако можно использовать и другие подтверждающие документы (tax receips)
21. Налоговый кредит на суммы, заплаченные на профессиональное образование вашими детьми или внуками.
Для получения этого кредита ваши дети или внуки должны вам разрешить использование их кредитов в вашей налоговой декларации, заполнив соответствующую часть своей формы T2202.
22. Amounts transferred from your spouse or common-law partner
Вы можете использовать налоговые кредиты, не использованные вашей супругой/супругом в отчётном году в вашей налоговой декларации.
23. Налоговый кредит на медицинские расходы, понесённые вами или членами вашей непосредственной семьи
Тут надо учесть, что этот кредит даётся только на сумму расходов, которые превышают либо $2,635, либо 3% дохода того, в чьей налоговой декларации этот кредит запрашивается. Из этих двух цифр – $2,635 и 3% дохода, берётся та, которая окажется меньше. Поэтому для семейной пары, как правило, выгоднее использовать медицинские расходы в декларации супруга/супруги с меньшим доходом. И, как правило, если таких расходов мало, то они никаких преимуществ не дают.
В отношении медицинских расходов также надо знать, что их можно показывать в налоговой декларации не за календарный год, как для всех других расходов, а за период в 365 дней, который заканчивается в отчётном году. То есть вы в налоговой декларации можете показать медицинские расходы, например, с 27 апреля 2022 по 26 апреля 2023 года, если вы не показали их в 2022 году. Таким образом вы можете набрать бо́льшую сумму расходов, чем за 2023 год.
24. Налоговый кредит на благотворительные взносы и пожертвования
Если вы или ваш супруг/супруга подарили деньги или другое имущество определенным организациям, вы можете получить налоговый кредит на часть или всю сумму ваших пожертвований, но не более 75 % дохода в строке 23600. Что входит в список этих организаций?
- зарегистрированные благотворительные организации
- зарегистрированные журналистские организации
- зарегистрированные канадские любительские спортивные ассоциации
- зарегистрированные организации, поддерживающие культуру и искусство
- зарегистрированные жилищные корпорации, предоставляющие дешёвое жильё престарелым.
- зарегистрированные муниципалитеты в Канаде
- зарегистрированные муниципальные или государственные органы, выполняющие государственные функции в Канаде
- Организация Объединенных Наций и ее агентства
- университеты за пределами Канады, в состав студентов которых обычно входят студенты из Канады, зарегистрированные в CRA
- Правительство Канады, провинции или территории
- зарегистрированные иностранные благотворительные организации, которым правительство Канады сделало благотворительный взнос
Какие провинциальные non-refundable кредиты у нас есть?
1. Provincial basic personal amount – базовый персональный кредит
Этот кредит составляет $11,865. Это то, что мы обычно называем необлагаемым минимумом. На самом деле в Канаде налоги начисляются с 1-го доллара, но этот налоговый кредит уменьшает налоги на первые $11,865 до нуля.
2. Age amount – налоговый кредит по возрасту
Age amount вам положен если вы были рождены в 1958 году или раньше. Максимальная сумма этого кредита составляет $5,793. Эта сумма добавляется к вашему basic personal amount, фактически увеличивая ваш необлагаемый минимум. То есть если вам 65 лет или больше, то вы платите меньше налогов на ту же самую сумму дохода, чем более молодые люди.
Обратите внимание, что $5,793 – это максимальная сумма этого кредита. Это значит, что такую сумму получат не все, а только те, чей доход в 2023 был $43,127 или меньше. Те, чей доход составил $81,747 или больше, этот кредит не получат. Чей доход был больше, чем $43,127, но меньше, чем $81.447 этот кредит получат, но его размер будет зависеть от дохода.
Имейте в виду, что доходы, полученные из накопительного счета TFSA, и суммы, полученные по договору об обратном мортгидже или по страховому договору, не являются налогооблагаемыми доходами и не увеличивают ваши доходы.
Я помогаю оформлять накопительные счета TFSA, договора обратного мортгиджа и страховые договора жизни и здоровья, поэтому если у вас будут вопросы, то звоните.
3. Spouse or common-law partner amount – налоговый кредит на супруга/супругу или гражданского партнёра
Максимальная сумма этого кредита $10,075. Этот кредит получают те, у кого супруг/супруга в 2023 имеет доход меньше, чем $11,082. Максимальную сумму этого кредита получат те, у кого супруг/супруга имел/ла доход меньше $107. Для остальных формула расчета очень простая: от $11,082 отнимается доход супруга/супруги, полученная сумма будет являться суммой кредита.
4. Amount for an eligible dependant
Eligible dependant – это лицо, которое от вас материально зависит и живет вместе с вами, при условии что вы не имеете супруга/супруги. Обычно eligible dependant – это ваш ребенок, но таким лицом также может быть:
- ваш родитель или дедушка и бабушка (по крови, браку, гражданскому партнерству или усыновлению)
- ваш внук, брат или сестра (по крови, браку, гражданскому партнерству или усыновлению), которые младше 18 лет или имеют нарушения физических или психических функций.
Максимальный размер этого кредита такой же, как у Spouse or common-law partner amount. Расчёт делается так же, но уже не для супруга/супруги, а для eligible dependant.
Обратите внимание, что может быть только один человек независимо от того, сколько таких лиц с вами проживает.
5. CPP or QPP contributions, налоговый кредит на взносы в пенсионный фонд
Часть уплаченных вами взносов в пенсионный фонд уменьшает ваши налоги.
6. Employment insurance premiums, налоговый кредит на взносы в страхование занятости
Уплаченные вами взносы в фонд страхования занятости уменьшают ваши налоги.
7. Adoption expenses, расходы на усыновление/удочерение
Вам даётся налоговый кредит на сумму таких расходов, но здесь есть ограничение по сумме, которая не должна превышать $14,476 на каждого усыновленного ребенка.
8. Pension income amount, пенсионный налоговый кредит
О нём я написал статью “А вы используете пенсионный налоговый кредит?”. Максимальная сумма этого кредита – $1,641. Вы можете получить этот кредит, только если у вас есть определённые виды пенсионного дохода. К таким видам относятся выплаты из аннуитетов (annuity), объединенных зарегистрированных пенсионных планов (PRPP) и зарегистрированных пенсионных фондов (RRIF), включая фонды LIF.
Обратите внимание, что когда вы забираете деньги из RRIF, вы имеете право на этот кредит, а если из RRSP, то нет. Однако выплаты из аннуитетов, зарегистрированных как RRSP, дают право на этот кредит.
9. Disability amount for self, налоговый кредит по инвалидности для себя
Сумма этого кредита $9,586. Вы можете получить этот кредит, если у вас есть трудности физического или ментального свойства, и вы, совместно с вашим врачом, заполнили и подали в CRA форму Т2201 (Disability Tax Credit Certificate). CRA должно рассмотреть и дать вам право на получение этого кредита. Вы не можете претендовать на этот кредит без разрешения CRA.
10. Disability amount transferred from a dependant, налоговый кредит по инвалидности для зависимого лица
Сумма этого кредита $9,586. Максимальную сумму вы можете получить, если тот, от кого вы переводите этот кредит, имеет доход $11,865 или меньше. Если его доход $21,451 или больше, то весь этот кредит он/она использует самостоятельно, вам ничего не переводится.
11. Interest paid on your student loans, налоговый кредит на проценты, заплаченные за кредит на образование
Этот кредит равен сумме процентов, которые вы заплатили на ваш кредит на профессиональное образование, полученный по программе OSAP: Ontario Student Assistance Program.
12. Неиспользованные в прошлом году кредиты на образование (Tuition and education amounts)
Поскольку суммы, потраченные на профессиональное образование в коледже или университете значительные, то обычно эти кредиты за один год не используются и могут переноситься на будущие годы.
13. Amounts transferred from your spouse or common-law partner
Налоговые кредиты, не использованные вашей супругой/супругом в отчётном году переводятся в вашу налоговую декларацию
14. Medical expenses for self, spouse or common-law partner, and your dependent children born in 2005 or later, налоговый кредит на медицинские расходы
Почти все слышали, что медицинские расходы списываются, но почти никто не понимает, что средний работающий человек обычно ничего по этому кредиту не получает, так как у него ничего не списывается. Всё дело в том, как рассчитывается сумма кредита. Списывается только та сумма, которая превышает или 3% дохода из строки 23600 налоговой декларации (Net income) или $2,685. Из этих двух цифр берётся меньшая. Учитываются только те расходы, которые предписаны вам врачом. Если вы покупаете витамины и добавки для поддержания вашего здоровья, то это не списывается.
Но возвращаемся к формуле расчёта кредита. Если ваш доход составляет $53,000, то списывается только то, что превышает $1,590. То есть если вы потратили на медицину $1,000, то это не списывается в вашей налоговой декларации. Возможно можно что-то списать в налоговой декларации супруга/супруги, если у него/неё доход меньше. Именно поэтому собираются расходы всей семьи и показываются в налоговой декларации того из супругов, кто зарабатывает меньше.
Но тут есть тоже небольшая ловушка: если супруг/супруга с меньшим доходом зарабатывает настолько мало, что ему/ей не надо платить налог, то кредит тоже не сработает.
Чтобы как-то увеличить вероятность использования этого кредита для этих расходов есть особое правило: вы можете собрать и заявить в вашей налоговой декларации медицинские расходы не за календарный год, а за 12-месячный период, который оканчивается в год, за который вы подаёте декларацию.
Возвращаемся к предыдущему примеру с $53,000 годового дохода. Вы имели такой годовой доход в 2022 и 2023 годах и все ваши расходы на медицину $1,000 были сделаны в первой половине 2023 года. Но во второй половине 2022 года вы тоже потратили $1,000, которые вы не заявляли в декларации за 2022 год, так как они ничего не давали. Теперь вы можете в декларации за 2023 год заявить $2,000 за период, окончившийся 30 июня 2023 года, что даст вам кредит в размере $410.
Как видите правило для этого кредита сложное, но если вы хотите его получить, то вам надо отслеживать не только потраченные суммы, но и даты расходов.
15. Allowable amount of medical expenses for other dependants, налоговый кредит на медицинские расходы для других зависимых лиц
Вы можете получить налоговый кредит на медицинские расходы на зависимых от вас взрослых детей и других родственников. Надо только иметь в виду, что эти расходы должны быть произведены в тот же 12-месячный период, что и предыдущий кредит. Максимально вы можете получить до $13,593 за каждого зависимого от вас родственника.
16. Налоговый кредит на благотворительные взносы и пожертвования
Если вы или ваш супруг/супруга подарили деньги или другое имущество определенным организациям, вы можете получить налоговый кредит на часть или всю сумму ваших пожертвований, но не более 75 % дохода в строке 23600. Что входит в список этих организаций?
- зарегистрированные благотворительные организации
- зарегистрированные журналистские организации
- зарегистрированные канадские любительские спортивные ассоциации
- зарегистрированные организации, поддерживающие культуру и искусство
- зарегистрированные жилищные корпорации, предоставляющие дешёвое жильё престарелым.
- зарегистрированные муниципалитеты в Канаде
- зарегистрированные муниципальные или государственные органы, выполняющие государственные функции в Канаде
- Организация Объединенных Наций и ее агентства
- университеты за пределами Канады, в состав студентов которых обычно входят студенты из Канады, зарегистрированные в CRA
- Правительство Канады, провинции или территории
- зарегистрированные иностранные благотворительные организации, которым правительство Канады сделало благотворительный взнос
Переходим к refundable налоговым кредитам.
Количество подлежащих возврату (refundable) налоговых кредитов меньше, чем не подлежащих возврату (non-refundable) и это понятно. Канадское агентство доходов (CRA) с бо́льшей охотой уменьшает ваши подлежащие уплате налоги, чем даёт вам деньги, когда вы вообще не должны платить налоги.
1. Federal foreign tax credit, федеральный налоговый кредит на подоходный налог, заплаченный в другой стране
Если у вас есть доход, полученный в другой стране, и вы в той стране заплатили подоходный налог, то вы на сумму уплаченного налога получаете налоговый кредит. Это сделано во избежание двойного налогообложения, чтобы один и тот же доход не облагался двойным налогом. Это не значит, что если вы заплатили налог в другой стране, то не должны платить налог на этот же доход в Канаде. Это значит, что ваш канадский налог уменьшится, учитывая уже уплаченную сумму налога.
2. Recapture of investment tax credit, налоговый кредит на возврат инвестиций
Мне в своей практике ещё не приходилось сталкиваться с клиентами, которые могли претендовать на этот кредит. Этот кредит связан вложениями в научные исследования и экспериментальные разработки (SR&ED).
3. Federal logging tax credit, налоговый кредит на лесозаготовки
Если вы заплатили провинции налог на лесозаготовку за лесозаготовительные операции, которые вы выполняли в провинции, вы можете претендовать на этот кредит.
4. Federal political contribution tax credit, налоговый кредит на политические пожертвования
Благодаря этому кредиту вы максимально можете получить до $650 уменьшения вашего федерального налога, если вы и ваш супруг/супруга сделали пожертвования на зарегистрированную федеральную политическую партию, ассоциацию или кандидата на федеральных выборах. Считается он так:
- 75% от первых $400 пожертвования плюс
- 50% от следующих $350 пожертвования плюс
- 33.33% от пожертвований превышающих $750
5. Labour-sponsored funds tax credit, налоговый кредит в labour-sponsored funds
Вы можете претендовать на этот тах кредит, если вы приобрели акции или долю в labour-sponsored venture capital corporation (LSVCC). Мне в своей практике ещё не приходилось сталкиваться с клиентами, которые могли претендовать на этот кредит.
6. Canada Workers Benefit (CWB), налоговый бенефит для работников
Этот кредит встречается очень часто, так как он предназначен помочь тем людям и их семьям, которые работают, но получают низкий доход. Кроме дохода на сумму этого кредита влияет наличие инвалидности. Именно этот кредит даёт возврат налогов тем, которые налогов не платили из-за низкого дохода.
7. Canada training credit (CTC), налоговый кредит на повышение квалификации
Если в Notice of Asessment (NOA) за прошлый год указана сумма этого кредита, то вы можете его получить, если в течение года вы получали профессиональное образование и вам от 26 до 66 лет.
8. Multigenerational home renovation tax credit (MHRTC), налоговый кредит для дома, где живёт несколько поколений
Вы можете получить до $7,500, если вы понесли расходы до $50,000 для создания дополнительной квартиры в вашем доме, предназначенной для проживания ваших родственников, хотя бы один из которых старше 65 лет, либо, по состоянию своего здоровья, имеет право на Disability Tax Credit.
Есть ещё несколько кредитов, которые редко встречаются, поэтому я решил их не включать в эту статью.
До сих пор я писал о налоговых кредитах, которые влияют на сумму вашего налога или возврата. Однако есть кредиты, которые выплачиваются отдельно. Вот эти кредиты:
1. Climate action incentive payment (CAIP)
Этот налоговый кредит представляет собой необлагаемую налогом сумму, помогающую компенсировать расходы, связанные с федеральными ценами на загрязнение. Этот кредит состоит из базовой суммы и доплаты для жителей небольших городов и сельской местности. С июля 2023 по июнь 2024 базовая сумма, выплачиваемая ежеквартально в Онтарио, составляет:
- $122 на одного человека
- $61 для супруга/супруги или гражданского партнера
- $30.50 на ребенка до 19 лет.
- $61 на первого ребенка в неполной семье
Доплата для жителей небольших городов и сельской местности составляет 10% от базовой суммы.
2. GST/HST credit
Этот кредит помогает лицам с низкими доходами частично компенсировать федеральный налог на товары и услуги (GST/HST), который они платят при покупке продуктов и услуг. Размер кредита варьируется от $496 до $650, в зависимости от дохода и семейного положения. При достижении определенного дохода этот кредит перестаёт платиться.
3. Canada Child Benefit (CCB)
Это необлагаемая налогом ежемесячная выплата, выплачиваемая семьям с детьми в возрасте до 18 лет. Его сумма может достигать $7,437 в год на ребенка в период с июля 2023 по июнь 2024. Сумма кредита зависит от дохода и размера вашей семьи. Чтобы продолжать получать ежемесячные платежи, вы должны своевременно подавать ваши налоговые декларации.
Если у вас есть ребенок с имеющий право на Disability Tax Credit, то он получит $3,173 в год ($264.41 в месяц).
4. Canada Dental Benefit
Этот бенефит призван помочь семьям с детьми до 12 лет снизить расходы на стоматологические услуги. Если такая семья зарабатывает менее $90,000 в год и имеет детей до 12 лет, которым в период с 1 июля 2023 по 30 июня 2024 была оказана стоматологическая помощь, то такая семья имеет право на этот бенефит. Для его получения надо подать заявку.
5. Ontario Trillium Benefit
Этот не облагаемый налогом кредит предназначен помочь вам оплачивать налог на недвижимость, аренду жилья и HST на электроэнергию. Он зависит от вашего дохода, расходов на жильё и района проживания и объединяет следующие три кредита:
- Northern Ontario Energy Credit
- Ontario Energy and Property Tax Credit
- Ontario Sales Tax Credit
- Northern Ontario Energy Credit достигает $172 в год на одинокого человека и $265 в год на семью.
- Сумма Ontario Energy and Property Tax Credit достигает
- $1,194 в год, если вам от 18 до 64 лет$1,360 в год, если вам 65 лет и старше$265 в год, если вы живете в государственном доме престарелых
- $25 в год за время проживания в общежитии колледжа, университета или частной школы
- Ontario Sales Tax Credit. Вы можете получить до $345 в год на себя и такую же сумму на супруга/супругу или гражданского партнера и каждого ребенка возрастом до 19 лет
Спасибо всем, кто задаёт мне вопросы и пишет комментарии как на этом сайте, так и в емейлах. Продолжайте в том же духе и не забудьте написать о чём бы вы хотели прочитать в моей следующей статье. Пишите мне в самом низу этой страницы в окошке для комментариев или отправьте мне емейл по ссылке: Отправить емейл.
Вы можете найти мои статьи и видео также в группе «Деньги в Канаде» в Facebook, на канале Youtube “Деньги в Канаде с Александром Сергеевым”, на моём канале в Telegram “Деньги в Канаде”, в социальной сети ВКонтакте, в Twitter (@sergeyevalexand), в Телеграм . Там также можно оставлять свои комментарии и задавать мне вопросы. Присоединяйтесь!
Если вам понравилась моя статья или она показалась вам в чём-то полезной, не сочтите за труд – лайкните её или/и распространите в своих социальных сетях, воспользовавшись кнопками, расположенными ниже.
Знайте: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Помните: я работаю для вас!