Страхование и налоги. Что надо знать о налогообложении выплат по страховке от потери заработка
Часто приходится объяснять, как страховые выплаты влияют на наши налоги. В этом вопросе много непонимания.
Прежде всего надо знать, что страховые выплаты по договору страхования жизни не облагаются подоходным налогом при наступлении страхового случая. Застраховался человек на $1,000,000, – его семья получит этот $1,000,000 без налога. Если же этот же человек взял деньги из страховки при жизни, то, возможно, налоги придётся уплатить.
В отношении страхования от потери заработка (Disability Insurance), несколько сложнее.
Они не облагаются налогом только если одновременно выполняются два условия:
- Если эти выплаты предназначены для возмещения заработка, потерянного в результате болезни или несчастного случая.
- Если застрахованный не включил месячные платежи, которые он платил страховой компании, в медицинские расходы или расходы на ведение бизнеса.
В частности, если эту страховку вы имеете через своего работодателя, то он обязан добавить суммы, выплаченные им страховой компании в ваш налогооблагаемый доход. Только в этом случае страховые выплаты не облагаются налогом. Если же ваш работодатель этого не сделал, то вы будете обязаны заплатить подоходный налог на страховые выплаты.
Если же у вас частный бизнес и есть такая страховка, то вы её не должны списывать как расходы бизнеса. Если у вас комплексная страховка, частью которой является Disability Insurance, то вы должны разделить, что относить на расходы бизнеса, а что – нет.
Jamie Golombek привёл такой пример:
Дантист в Квебеке имела три страховых договора Disability Insurance со страховой компанией Great-West Life:
- Первый страховой договор, называющийся “Professional Overhead Protection” был заключён в 1991 году на страховое покрытие в сумме $3,000 в месяц, за которое она платила $57 в месяц.
- Второй страховой договор, называющийся “Professional Overhead” был заключён в 2007 году на страховое покрытие в сумме $15,000 в месяц, за которое она платила $408 в месяц.
- Третий страховой договор, называющийся “Disability Insurance Plan – Professional” был заключён в 2008 году на страховое покрытие в сумме $8,000 в месяц, за которое она платила $883 в месяц.
В период с 2009 по 2011 годы она из-за болезни не могла работать и, соответственно, получала выплаты по этим трём договорам.
Налоговое агентство провело аудит за вышеуказанные годы и добавило к её доходу налогооблагаемый доход в сумме:
- $88,150 за 2009 год,
- $249,417 за 2010 год,
- $114,116 за 2011 год.
Это, естественно выразилось в круглую сумму налога.
Все эти суммы были добавлены за выплаты по двум первым страховым договорам. Выплаты по третьему договору налогом не были обложены.
Этот случай дошёл до суда, и судья поддержал налоговое агентство. Почему?
Смотрите на два условия, которые я перечислил выше. В вышеописанном примере только третий договор удовлетворял обеим условиям. Два других договора были предназначены не для возмещения потерянного заработка, а для возмещения особого вида расходов бизнеса дантиста, так называемых overhead expenses.
Поэтому, если у вас есть этот вид страхования, а я его настоятельно рекомендую иметь всем работающим и зарабатывающим людям, то позаботьтесь о том, чтобы при составлении налоговой декларации не было ошибки в отношении этого страхового договора.
И, если кого интересует, да, у меня самого есть и Disability Insurance, и Business Overhead Expenses Insurance. И если вам тоже нужна страховка от потери заработка, то я вам помогу её оформить, причём вам не надо ко мне ехать. Я вам её помогу оформить по видео и е-мейлу. Пока только для жителей Онтарио. Мои контакты на странице: Как со мной связаться?
Я также рекомендую вам следующие свои статьи и видео по страхованию:
- «Сколько стоит задержка с покупкой страховки жизни? Давайте посчитаем»
- «Стоит ли оформлять страховку ребёнку?»
- «Страховка для детей. Зачем и сколько стоит?»
- «Страховка от потери заработка и страховка от критических болезней, в чём разница? (Видео)»
- «Страховку жизни сравниваем со страховкой жизни. 5 вопросов, которые надо задать страховому агенту. (Видео)»
- «2 таких разных Mortgage insurance. В чём их отличие? (Видео)»
- «3 причины, почему ваш ипотечный кредит (mortgage) и не только, должен быть застрахован»
- «А вы знаете, как правильно выбирать страховку жизни?»
- «$100,000, или $48,913.76, или $40,409.96, или ничего? Какой ваш выбор?»
Спасибо всем, кто задаёт мне вопросы и пишет комментарии как на этом сайте, так и в емейлах. Продолжайте в том же духе и не забудьте написать о чём бы вы хотели прочитать в моей следующей статье. Пишите мне в самом низу этой страницы в окошке для комментариев или отправьте мне емейл по ссылке: Отправить емейл.
Вы можете найти мои статьи и видео также в группе «Деньги в Канаде» в Facebook, на канале Youtube “Деньги в Канаде с Александром Сергеевым”, на моём канале в Telegram “Деньги в Канаде”, в социальной сети ВКонтакте, в Twitter (@sergeyevalexand). Там также можно оставлять свои комментарии и задавать мне вопросы. Присоединяйтесь!
Если вам понравилась моя статья или она показалась вам в чём-то полезной, не сочтите за труд – лайкните её или/и распространите в своих социальных сетях, воспользовавшись кнопками, расположенными ниже.
Мои контакты на странице: Как со мной связаться? либо вы можете написать мне через мессенджер Facebook или через страницу в Facebook “Страхование в Канаде с Александром Сергеевым” (задайте в поиске @SergeyevAlexander).