Что вы знаете о дополнительном налоге на пенсионеров?
Недавно я написал статью «Уходите на пенсию с 1 января» вызвавшую много вопросов у моих читателей, в том числе у тех, к кому эта статья не относится, то есть у тех, кто обеспечил себе хороший доход на пенсии. А у таких людей совсем другая проблема, о чём, собственно, эта статья.
Итак, вы хорошо потрудились в свои трудовые годы и, самое главное, сумели сохранить заработанное. У вас инвестиции, или страховка с крупной суммой денег внутри, или недвижимость, которую вы сдаёте в аренду, или бизнес, а может и то, и другое, и третье. В результате у вас есть источник постоянного дохода, который обеспечивает вам хороший уровень жизни в ваши золотые годы. Как следствие, вы не будете получать GIS и GAINS, а значит моя предыдущая статья не для вас.
Но у вас есть проблема, о которой многие не знают – дополнительный 15% налог, который называется Old Age Security pension recovery tax или Old Age Security Pension (OAS) Clawback. Этот налог взымается с тех пенсионеров, кто получает пенсию по программе OAS (Old Age Security Pension), и у кого доход превышает определённую величину в год. Для 2018 года эта сумма была $75,910, для 2019 – $77,580. Её можно найти в строке 234 вашей налоговой декларации.
Особо хочу подчеркнуть, что считается не тот доход, что вы считаете доходом, а тот доход, который налоговое агентство считает доходом. Это означает, что есть доходы, которые не считаются доходами для расчёта этого налога, как, впрочем, и других налогов, есть доходы, которые считаются частично, есть те, которые считаются в полном объёме, а есть те, которые даже умножаются на определённый коэффициент.
Можно ли как-то повлиять на сумму строке 234 налоговой декларации? Можно, если у вас есть возможность уменьшать или увеличивать размер дохода, который вы получаете из конкретного источника. Например, если у вас есть инвестиции, из которых вы можете в этом году забрать или $50,000 или $100,000 или вообще ничего не забирать. Только расчёт налоговой декларации надо сделать до конца года. Когда он закончится то уже что-либо менять поздно если, конечно, ваши деньги не лежат в вашей собственной корпорации, когда регулировать поступление денег можно даже после окончания года.
Какие виды дохода существуют и как они влияют на строку 234 налоговой декларации?
1-я категория доходов, влияние 0%, то есть они не считаются доходами:
- доходы из TFSA;
- выплаты из страховки жизни, если они оформлены как авансовая выплата страховой суммы или как кредит;
- выплаты по страхованию на случай необходимости долговременного ухода, если здоровье не позволяет обслуживать себя самостоятельно – Long Term Care Insurance;
- доходы, получаемые как reverse mortgage, то есть выплаты из денег, накопленных в вашем доме.
2-я категория доходов, влияние меньше 50%, то есть на каждый полученный вами $1.00, доходом считаются $0.01 – $0.49:
- Доходы из аннуитетов (annuity), тут всё очень индивидуально, зависит от возраста и пола. Например, я сейчас рассчитал выплаты для мужчины 65 лет. Для него доходом считается только 22.3% получаемых денег.
- Доходы из паевых фондов – mutual funds и segregated funds, которые не оформлены как RRSP или TFSA. Тут тоже всё очень индивидуально. В некоторых случаях доходы могут превышать 50% получаемых денег.
3-я категория доходов, влияние 50%, то есть на каждый полученный вами $1.00, доходом считается $0.50:
- Это, конечно, прирост капитала – capital gain.
4-я категория доходов, влияние 100%, то есть все получаемые деньги, считаются доходом:
- Заработная плата.
- Выплаты из RRSP и RRIF
- Доходы от сдаваемой в аренду недвижимости
5-я категория доходов, влияние более 100%, то есть на каждый полученный вами $1.00, доходом считается больше, чем $1.00:
Это дивиденды, то есть деньги, которые вам платит корпорация, акциями которой вы владеете. Эти деньги выплачиваются после того, как с них уплачен корпоративный налог.
- Ели вы получаете дивиденды своей корпорации, которая попадает под определение CCPC, на каждый полученный вами $1.00, доходом считается дольше $1.15.
- Ели вы получаете дивиденды канадской корпорации, которая не попадает под определение CCPC, на каждый полученный вами $1.00, доходом считается дольше $1.38.
Я люблю дивиденды, так как мы платим с них очень низкий налог, но они увеличивают наши доходы в строке 234, что увеличивает вероятность попасть под дополнительный налог.
Если моя статья только запутала вас, то вам нужен финансовый консультант, который поможет вам разобраться в налогообложении ваших доходов и ежегодно делать анализ, каким образом наиболее эффективно, точки зрения налогообложения, эти доходы получать.
Я могу вам в этом помочь, так же как помочь с reverse mortgage, оформлением страхования, которое вас поддержит в ваши золотые годы, аннуитетов, инвестиций в паевые фонды. Обращайтесь.
Я также рекомендую вам следующие мои статьи по финансовому планированию жизни на пенсии:
- «RRSP – обман. Это вопрос или утверждение?»
- «6 фактов, которые вы должны знать о Registered Retirement Savings Plan – RRSP»
- «9 фактов, которые вы должны знать о Tax Free Saving Account – TFSA»
- «Самое важное в инвестировании»
- «Ваши накопления и какое отношение к ним имеет Уоррен Баффетт?»
- «Ваш «План защиты RRSP от рецессии» уже здесь!»
- «Задумываетесь ли вы, на что вы будете жить на пенсии? (Гарантированные инвестиции: существуют ли они?)»
- «Задумываетесь ли вы, на что вы будете жить на пенсии? (Гарантированные инвестиции: существуют ли они? – Часть 2)»
- «Я предпочитаю держать свои деньги в банке, а вы?»
- «Инвестиции для тех, кто не хочет рисковать своими деньгами»
Спасибо всем, кто задаёт мне вопросы и пишет комментарии как на этом сайте, так и в емейлах. Продолжайте в том же духе и не забудьте написать о чём бы вы хотели прочитать в моей следующей статье. Пишите мне в самом низу этой страницы в окошке для комментариев или отправьте мне емейл по ссылке: Отправить емейл.
Кроме того, я создал группу «Деньги в Канаде» в Facebook, где я тоже помещаю свои статьи. Там также можно оставлять свои комментарии и задавать мне вопросы. Присоединяйтесь!
Вы можете найти меня также в социальной сети ВКонтакте и в Twitter (@sergeyevalexand).
Если вам понравилась моя статья или она показалась вам в чём-то полезной, не сочтите за труд – лайкните её или/и распространите в своих социальных сетях, воспользовавшись кнопками, расположенными ниже.
Мои контакты на странице: Как со мной связаться? либо вы можете написать мне через мессенджер Facebook на странице в Facebook “Страхование в Канаде с Александром Сергеевым” , нажав на кнопку Send message.
Знайте: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Помните: я работаю для вас!