Частный предприниматель и налоговая декларация. Что надо знать.
Cрок подачи налоговых деклараций за 2017 год – 30 апреля включительно, но это не для всех.
Если вы или ваш супруг (супруга) частный предприниматель (sole proprietor или self–employed), то срок подачи отчёта для вас – 15 июня. К этому же сроку должен быть подан отчёт по HST, если вы зарегистрированы как плательщик HST.
Если вы бизнесмен без образования юридического лица (без корпорации), то вам необходимо заполнить форму T2125 Statement of Business or Professional Activities, которая является частью вашей персональной налоговой декларации.
Наиболее часто встречающийся вопрос среди предпринимателей: «Какие расходы я могу «списывать», чтобы уменьшить свои налоги?». Согласно правилам CRA (Canada Revenue Agency) вы можете «списать» любые разумные расходы, которые вы заплатили или должны будете заплатить, чтобы заработать свой бизнес-доход. Эти расходы включают налоги на добавленную стоимость (GST/HST), включенные в цену товаров и услуг, которые вы покупаете для своего бизнеса, за вычетом сумм, которые вы показали в вашем отчёте по HST, если вы зарегистрированы как плательщик HST.
Так какие-же наиболее распространённые расходы, которые вы вынуждены производить во время ведения вашего бизнеса? Чаще всего это расходы на:
- Рекламу;
- Лицензии и сертификаты;
- Использование своего дома, как офиса;
- Перевозки, доставки;
- Страховки, необходимые для ведения бизнеса;
- Проценты по долгам;
- Услуги профессионалов (адвоката, бухгалтера и т.д.);
- Ремонты;
- Использование автомобиля (бензин, страховка, лицензия, ремонты, парковка, проценты на финансирование, стоимость лизинга и т.д.);
- Налоги на недвижимость;
- Аренду;
- Выданную зарплату;
- Налоги, удержанные из зарплаты, а также ту часть СРР и EI, которую платит работодатель;
- Материалы и инструменты, используемые в бизнесе;
- Телефон;
- Командировки;
- Тренинги, семинары и конференции;
- Амортизацию машин и оборудования, используемого в бизнесе;
- Прочие расходы, необходимые для ведения бизнеса.
Основным критерием «списания» является необходимость этих расходов для вашего бизнеса. Просто спросите себя: «Может ли мой бизнес обойтись без этих расходов?»
Некоторые расходы, например, на вашу машину, должны делиться пропорционально использования её для бизнеса и для персональных целей. «Списывать» вы можете только ту часть, что используется для бизнеса.
Для того, чтобы посчитать, какую часть расходов на машину можно «списать» на бизнес, налоговое агентство требует ведения журнала (logbook) поездок с бизнес целями.
Расходы на использование своего дома, как офиса, тоже считаются в пропорции к бизнес использованию. Только в этом случае в расчётах используется площадь и время использования.
Если буден достаточный интерес у моих уважаемых читателей, то я планирую перевести инструкции по бизнес использованию машины и домашнего офиса.
Мои статьи посвящённые налогам в Канаде:
- «Персональные налоги в Канаде по данным для налоговой декларации за 2017 год»
- «3 изменения в налоговых декларациях за 2017 год, которые, вероятно, вас коснутся»
- «Вы переехали? Это может уменьшить ваши налоги»
- «Взнос в RRSP понижает налоги? Конечно, но не только…»
- «Важные цифры для расчёта налогов в 2018»
- «Налоговая декларация и доход от сдачи жилья в аренду»
Спасибо всем, кто задаёт мне вопросы и пишет комментарии как на этом сайте, так и в емейлах. Продолжайте в том же духе и не забудьте написать о чём бы вы хотели прочитать в моей следующей статье. Пишите мне в самом низу этой страницы в окошке для комментариев или отправьте мне емейл по ссылке: Отправить емейл.
Кроме того, я создал группу «Деньги в Канаде» в Facebook, где я тоже помещаю свои статьи. Там также можно оставлять свои комментарии и задавать мне вопросы. Присоединяйтесь!
Вы можете найти меня также в социальной сети ВКонтакте, и в Twitter (@sergeyevalexand).
Если вам понравилась моя статья или она показалась вам в чём-то полезной, не сочтите за труд – лайкните её или/и распространите в своих социальных сетях, воспользовавшись кнопками, расположенными ниже.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Помните: я работаю для вас!