Никто не хочет попасть под аудит налогового агентства, однако более 400,000 жителей Канады ежегодно получают письма из CRA с требованием предоставить финансовые документы для проверки.
Форма аудита может быть разная, – от требования выслать те или иные документы в налоговое агентство, до прихода аудиторов к вам домой или в офис.
Имея в штате 9000 аудиторов, CRA имеет широкие возможности по проверке налогоплательщиков.
Говорят, что сейчас этот штат увеличивается.
Вот, например, 7 ошибок, которые часто служат основанием для аудита:
- Забытые Т-формы. Если вы забыли включить доход из Т-формы дважды за два года, то штраф может быть значительным.
- Оформление своего хобби как бизнеса. Если у вас нет ожидания получения дохода от вашего хобби, и убытки показываются из года в год, то это «красный флаг» для CRA.
- Большие изменения в доходах и расходах из года в год.
- В случае, если вы в налоговой декларации отразили расходы на переезд (moving expenses) или расходы на образование, не подтверждённые формой Т2202, то скорее всего CRA попросит подтверждение.
- Указание расходов, которые выходят за рамки среднестатистических для вашего вида бизнеса, если вы предприниматель, или если вы получаете от работодателя форму Т2200.
- Если вы сделали крупное пожертвование (donation), то будьте готовы, что от вас потребуют подтверждение.
- Иметь высокий уровень жизни при низком доходе. Мало кто слышал об оценке вашего уровня жизни по сравнению с вашими доходами (net worth assessement), но CRA может провести такую оценку, если подозревает, что вы указываете не все свои доходы. Кстати мало кто знает, но CRA имеет статистику стоимости домов и средним доходам по почтовым кодам.
- Привычка регулярно не показывать свои реальные доходы в налоговой декларации. Если в прошлом у вас был аудит, то вероятность новой проверки возрастает.
Хочу отметить, что методы работы налогового агентства постоянно меняются и то, что раньше не вызывало подозрений, может привлечь внимание завтра.
Что делать если вы попали или думаете, что у вас большая вероятность попасть под аудит? Вот несколько советов:
- Будьте всегда готовы к аудиту. Неорганизованные и неполностью документированные доходы и расходы могут навести CRA на мысль, что вы что-то скрываете. Совет: пользуйтесь специальными программами, облегчающими такой учёт (я рекомендую QuickBooks или Wave), или услугами профессионального буккипера, который поможет организовать учёт и хранение таких документов.
- Если у вас попросили предоставить документы, а вы их потеряли, то будьте готовы к доначислению налога и штрафам. Вашим словам о том, что просто не можете эти документы найти, никто не поверит.
- Хорошо думайте, прежде чем отвечать на вопросы CRA, ваш разговор, скорее всего, записывается, и ваши слова могут быть истолкованы против вас. В случае неуверенности, попросите прислать официальное письмо, чтобы вы могли подготовить ответ в спокойной обстановке.
- Давайте CRA только то, что они просят. Всё, что вы дали сверх запрошенного может вызвать дополнительные вопросы.
- Никогда не давайте оригиналы документов, только копии. Ведь если аудитор потеряет ваш оригинал, то он может сказать, что он этот документ не получал.
- Всегда в разговоре будьте спокойны и дружелюбны. Аудиторы тоже люди, и их отношение к вам может повлиять на исход аудита.
Спасибо всем, кто задаёт мне вопросы и пишет комментарии как на этом сайте, так и в емейлах. Продолжайте в том же духе и не забудьте написать о чём бы вы хотели прочитать в моей следующей статье. Пишите мне внизу, в комментариях или отправьте мне емейл по ссылке: Отправить емейл.
Если вам понравилась моя статья или она показалась вам в чём-то полезной, не сочтите за труд – распространите эту статью в своих социальных сетях, воспользовавшись кнопками, расположенными ниже.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!