Продали дом? Выполняйте новые налоговые правила!
Для большинства канадцев новые правила всего лишь немного увеличивают налоговую отчётность, но невыполнение их может привести к аудиту и штрафам. Для тех же, кто имеет несколько объектов недвижимости, а также для инвесторов, новые правила приносят новые нюансы в стратегии уменьшения налогов. У меня есть несколько советов и замечаний, которые, возможно, вам будут полезны.
- Не забывайте уведомить налоговое агентство о каждой продаже недвижимости.
Это означает, что вы должны отчитаться о продаже, даже если не должны платить налог на прирост стоимости дома.
- Изменение использования дома тоже считается продажей.
Это означает, например, что если вы купили новый дом и переехали в него, а прежний дом не продали, а сдали в аренду, то с точки зрения налогового агентства вы его продали по рыночной цене. Сейчас вы не должны платить налоги на прирост стоимости, но в дальнейшем все налоговые расчёты будут отталкиваться от этой цены.
- Вы можете выбирать, что будет считаться вашей резиденцией для уменьшения налогов при будущей продаже.
Это относится, например, к тем, у кого есть дом и коттедж.
- Теперь вам надо весть более подробные записи о рыночных ценах и способе использования вашей недвижимости.
Собирайте и храните все ваши затраты, а также оценки стоимости вашей недвижимости, особенно если вы хотите увеличить базовую стоимость дома, для уменьшения налога на прирост капитала.
- Большие изменения произошли, если вы владеете недвижимостью через траст.
«Семьи, которые владеют их основной резиденцией через траст, должны внимательно рассмотреть их стратегию планирования и, при необходимости, внести изменения,» – советует Kim G. C. Moody из Moodys Gartner Tax Law LLP.
- Инвесторы, покупающие, ремонтирующие и продающие дома (house–flip), будьте внимательны.
На вас не распространяются правила о налогообложении прироста капитала, которые уменьшают налоги в два раза. Ваш доход считается бизнес-доходом, со всеми вытекающими налоговыми последствиями. А недвижимость, с которой вы работаете, с точки зрения налогового агентства, равна запасам товара в магазине.
- Нет больше 1+ года для тех, кто при переезде в Канаду купил дом до того, как стал канадским резидентом.
Правило 1+ позволяло канадским резидентам, купившим дом до получения статуса в Канаде, уменьшать налоги за счёт добавления одного года к времени владения своей основной резиденции.
Новое правило действует на любую недвижимость, проданную после 3-го октября 2016.
Хотите узнать больше? Детальные инструкции изложены сайте налогового агентства в
Т4037 Guide: Capital Gains 2016.
Спасибо всем, кто задаёт мне вопросы и пишет комментарии как на этом сайте, так и в емейлах. Продолжайте в том же духе и не забудьте написать о чём бы вы хотели прочитать в моей следующей статье. Пишите мне в самом низу этой страницы окошке для комментариев или отправьте мне емейл по ссылке: Отправить емейл.
Кроме того, я создал группу «Деньги в Канаде» в Facebook, где я тоже помещаю свои статьи. Там также можно оставлять свои комментарии и задавать мне вопросы. Присоединяйтесь!
Вы можете найти меня также в социальной сети ВКонтакте.
Если вам понравилась моя статья или она показалась вам в чём-то полезной, не сочтите за труд – лайкните её или/и распространите в своих социальных сетях, воспользовавшись кнопками, расположенными ниже.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Александр, добрый день.
У меня вопрос к Вам. Каким образом облагается налогом прибыль на продажу квартиры до сдачи объекта в эксплуатацию. Облагается ли налогом(HST) прибыль.
Спасибо
Добрый день, Ирина,
Эта прибыль облагается налогом как прирост капитала (capital gain), то есть 50% от обычного налогообложения, HST не облагается.
Но тут есть важный момент: как прирост капитала она облагается в случае единичной сделки. Если у вас было хотя бы две такие сделки, то налоговое агентство это будет трактовать как обычный бизнес-доход и брать соответствующий подоходный налог. Я только один раз сталкивался с такой ситуацией, но клиенты не захотели спорить с налоговой. Я бы попытался довести до налогового суда, так как не считаю, что две сделки представляют постоянный бизнес. Но пока не пришлось.
Спасибо,
Александр