Налоговая декларация и доход от сдачи жилья в аренду
Сейчас многие инвестировали в недвижимость и сдают её в аренду. И в разговорах с клиентами мне часто приходится пояснять, как декларировать этот доход и какие расходы можно “списывать” с этого дохода. Я давно думал онаписании статьи на эту тему, но всё руки не доходили. Дня три назад мне позвонил мужчина, и опять для консультации по этому вопросу. Это меня, наконец, подвигло на написание этой статьи.
Итак:
Если вы получаете доход от сдачи жилья в аренду (rental income), то вы должны заполнять форму T776, Statement of Real Estate Rentals, которая является частью вашей налоговой декларации.
Эту форму надо заполнять даже тем, кто говорит: «Какие доходы, слюшай? Расходы одни!». В их случае, возможно, будет уменьшение налогов или увеличение возврата налогов.
Следует различать доход от сдачи жилья (rental income) от бизнеса, связанного с владением недвижимости. Если у вас бизнес, то надо заполнять не форму T776, Statement of Real Estate Rentals, а форму T2125 Statement of Business or Professional Activities. Разница между ними в том, что доход от сдачи жилья предполагает получение дохода от аренды помещения и предоставление только базовых услуг (отопление, свет, вода, парковка и прачечные услуги).
Если же вы предоставляете дополнительные услуги, такие как уборка, охрана и питание, то вы, скорее всего, занимаетесь бизнесом. Чем больше услуг вы предоставляете, тем больше вероятность того, что налоговое агентство будет квалифицировать ваш доход как доход от бизнеса.
Какие же требования предъявляет налоговое агентство к вам, если у вас есть доход от сдачи жилья в аренду?
Прежде всего детальную запись всех доходов и расходов, связанных с этой деятельностью. Причём вы должны подтверждать ваши расходы документально, для чего необходимо сохранять все инвойсы, чеки, контракты и другие подтверждающие документы. Некоторые мои клиенты считают, что банковских стейтментов достаточно. Моё мнение – храните документы подтверждающие затраты. Поскольку CRA прямо не называет банковские стейтменты в списке подтверждающих документов, то, в случае проверки, вам придётся полагаться на мнение проверяющего агента. А он может принять, а может и не принять эти расходы.
К наиболее часто встречающимся видам расходов при сдаче жилья относятся расходы на:
- рекламу;
- страхование;
- проценты по банковским кредитам и другие банковские отчисления;
- офисные расходы;
- оплату профессиональных услуг, например, услуг адвоката и бухгалтера;
- менеджмент;
- ремонты и содержание помещений и оборудования;
- налоги на недвижимость;
- поездки, связанные с ведением этой деятельности;
- коммунальные платежи;
- машину;
- амортизация оборудования.
Особо хочу отметить, что специальным разъяснением налоговое агентство исключило из расходов поездки для получения чеков от арендаторов.
Мои статьи посвящённые налогам в Канаде:
- «Персональные налоги в Канаде по данным для налоговой декларации за 2017 год»
- «3 изменения в налоговых декларациях за 2017 год, которые, вероятно, вас коснутся»
- «Вы переехали? Это может уменьшить ваши налоги»
- «Взнос в RRSP понижает налоги? Конечно, но не только…»
- «Важные цифры для расчёта налогов в 2018»
Спасибо всем, кто задаёт мне вопросы и пишет комментарии как на этом сайте, так и в емейлах. Продолжайте в том же духе и не забудьте написать о чём бы вы хотели прочитать в моей следующей статье. Пишите мне в самом низу этой страницы в окошке для комментариев или отправьте мне емейл по ссылке: Отправить емейл.
Кроме того, я создал группу «Деньги в Канаде» в Facebook, где я тоже помещаю свои статьи. Там также можно оставлять свои комментарии и задавать мне вопросы. Присоединяйтесь!
Вы можете найти меня также в социальной сети ВКонтакте, в Google+ и в Twitter (@sergeyevalexand).
Если вам понравилась моя статья или она показалась вам в чём-то полезной, не сочтите за труд – лайкните её или/и распространите в своих социальных сетях, воспользовавшись кнопками, расположенными ниже.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!